高營收不代表賺得多
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創業後追求快速的大幅度成長,是大眾熟知的創業目標,只是當你每天忙著拓展業務、尋找下一個客戶時,看似營收有高度的成長,在扣除所謂的「經營公司應有的成本支出」帳單時,卻發現根本無法留住好不容易賺到的獲利,入不敷出,不但如此身為經營者的你更是過得苦哈哈,還得安慰自己這是創業的必經之路……?

有些創業者看到這裡可能會爭辯 — 「創業是為了要實現個人的夢想目標,而獲利賺錢只是最終的結果!」但試想你的企業可以承受多久的虧損,而你和你的夥伴/股東又能夠忍受不支薪、無分紅的狀況多久呢?

身為創業家的麥可.米卡洛維茲 (Mike Michalowicz) 在 《獲利優先:不用懂財報!管好現金,創業第一天就開始賺錢》一書中提出了 「以現金至上,獲利優先」的重要觀念,以更符合人性的資金管理系統來經營事業,強調無論一間企業的營收有多高、看似成長有多好,多漂亮的財報獲利數字,只要沒有真正存下你的獲利 (現金),都不是屬於你的!而作者同樣也呼籲應該將獲利優先變成一種生活態度和習慣,幫助我們做每一個決策,進一步提升生活的品質。

以這樣的架構下,我們能更清楚意識到哪些行為正在吃掉公司的獲利。

1. 沒有考慮到「獲利為優先」,只想到如何擴張成長

會計帳目上的獲利,並不代表實質留下來的現金獲利,也就是說資金的增加,不代表實質的現金獲利,這也是為什麽許多企業看似營收數字很漂亮,但企業的周轉卻很困難甚至是不賺錢。

就在於傳統的會計制度告訴我們:

銷售收入 (營收) — 費用(所有會產生的成本和花費) = 獲利

多年來我們深信不已,奉為圭皋,努力衝高營收後,扣除成本和所謂的維持營運必要費用,再繳納稅務後,才驚覺原本該有的獲利往往是所剩無幾,連經營者本身和股東的個人薪資都分不到,實質上是「花更多、賺更少」!看得到的資源越多,你就會花得越兇,所以獲利優先的核心概念則是建立於人性之上,如同「先付錢給自己」的概念,先取出獲利後,你就能立即知道餘款是否夠支付帳單,並幫助你了解哪些才是會賺錢的業務,專注投入並服務主要的客戶群。

將企業的財務管理系統轉為 => 銷售收入 — 獲利 = 費用

一旦你跳脫傳統會計制度,以獲利為優先考量時,你會開始:

A. 不再只完全以營收為主來思考決策

B. 思考如何把錢花在刀口上

C. 發揮創意,用最少的資源達到最大的成效

2. 只有一個公司帳戶

為了方便管理和分配資金,獲利優先的提倡者麥可.米卡洛維茲 (Mike Michalowicz) 建議我們至少要開設五個主要帳戶:獲利帳戶、老闆薪資、稅款帳戶和營業費用帳戶,以過去12個月的營收為基準來作比例的分配,定期並按比例將收入匯至你的各個帳戶作管理,無論公司的現況如何,能夠分配出來的獲利金額比例是多還是少,一旦與會計師討論後,就要嚴格執行。分配的比例可以依照你的營收狀況作比例的調整。

獲利帳戶的主要用途:

A. 給予公司股東分紅獎勵

B. 衡量公司成長的實質指標

C. 遇到緊急狀況時的預備金

3不看損益表和資產負債表或只看其中一個表

攸關一間企業經營的重要報表,就是損益表和資產負債表,而透過上個帳戶分配的重要步驟後,你可以更清楚比對帳戶的餘額、營業毛利、成本、資產和負債等狀況,未來待雲端記帳軟體 (如NexTrek) 與銀行金流資訊串接後,搭配現金流量表,可以讓你公司的金流流向和各帳戶餘額更加一目了然。

金流收支表
Photo by NexTrek

當遇到以下情況時,就需要立刻查帳:

A. 明明已經降低成本,支出的減少卻不如預期

B. 感覺營收增加應該賺了不少錢,帳戶現金卻很少,甚至是資金周轉很困難

C. 以為沒賺錢,但財務報表上卻顯示公司盈餘增加

資產負債表

NexTrek 資產負債表
Photo by NexTrek

損益表

NexTrek 損益表
Photo by NexTrek

(延伸閱讀: 三分鐘看懂財報 — 資產負債表

4. 固定性費用的超支

公司的營運需要成本的支出,在時代和經營型態不斷的改變下,其中可能有不少需要定期支付的費用,早已沒有花錢的必要性了。然而一提到要減少支出,許多公司的經營者則開始想盡辦法從各種地方省錢,斤斤計較金額不大的各種小錢,實際上在檢視如何能再降低成本時,應該是以「這筆支出能否直接刪除」的概念來思考。

以這樣的核心概念來檢視自己公司的無謂支出費用,最常見的項目有:

A. 超出預算的員工僱用

B. 過大的辦公室租金和辦公設備的購買

C. 過去曾註冊過多但已經無用的網域費用

D. 為了經營公司而申辦的信用卡、會員卡等,長期繳交高額的年費和會費

E. 鮮少翻閱的報章雜誌和企業情報的電子報等訂閱資訊

F. 不想參與、對公司經營幫助不大的應酬活動花費

G. 繁雜龐大的專業管理系統、網站維護和設計費用

5. 凍結債務,不再為過去的錯誤花費找藉口

不要再靠刷卡和借錢來度日,首先先要減少壞債的產生,把所有的帳單、年費和積欠的債務單加總起來,認清公司的財務現況後,所有你目前沒辦法靠手頭上的現金支付的費用都要刪掉,再從金額最小的債務開始還起,先還清一筆債務的模式來償還,會給你更多的動力來償還剩下的債務!

6. 就算是不好的客戶,也捨不得放掉

為了要生存下去,你努力開發新業務、找客戶,然而不符合需求的客戶,會大大吃掉你好不容易衝高的獲利。因為當你為了爭取更多的服務和銷售機會,你很可能耗費更多時間和心力在與對方溝通超出自己能駕馭的業務範圍,甚至是為了他們而增購其他不必要的設備或雇用專才,業務越多元,越會導致高額的經營成本,造成隱藏的機會成本暴增,同時也會背離企業經營最重要的核心理念。

7. 預留至少三至六個月的緊急備用金

與個人理財生活同理,就算企業的績效再好,經營者本身也有豐厚的存款,都應該要另外規劃有緊急備用金的帳戶,在危急突發狀況時才能使用。這裡所說的緊急備用金,是以能夠支付基本的營運開銷為主,變現性也要夠高,在發生緊急狀況急需現金時的12–24小時內就能變現取用,幫自己和事業度過突發性的難關。

沒有人會比你更關心自己公司的發展,無論是在任何階段,你需要去應證自己的經營策略和商業模式,持續調整和修正到能夠真正成長獲利。

參考資料:《獲利優先:不用懂財報!管好現金,創業第一天就開始賺錢》

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