「老闆，這個月營收又創新高了！」
聽到這句話，身為創業者的你心中肯定充滿了成就感。
然而，明明業績不錯、訂單也穩定，但一到要發薪水、繳房租或付貨款時，才驚覺手邊的錢根本不夠。
別懷疑，這其實是許多中小企業共同的困擾。
營收創新高，代表需要承擔的費用成本也可能隨之增加，即便收入增加，也不等於現金馬上增加！
為什麼賺了錢，卻沒錢可用？
假設你七月接了一個網站設計的案子，報價 15 萬，為了這個案子，你找了外包工程師幫忙，花了 6 萬元。
- 帳面上：收入 15 萬，成本 6 萬，賺 9 萬！看起來很漂亮。
- 實際上：客戶的付款條件是「完工後 90 天付款」，也就是説，三個月後你才會收到這筆錢。
從現金流來看， 客戶還沒匯錢，你的帳戶還是空的。但這段時間，你還要付房租、電費、薪水……這些都不能拖！現金一緊，壓力就來了。
這就是為什麼很多公司「看起來賺錢，現金卻不夠用」。金流沒顧好，再漂亮的營收都可能變成「黑字倒閉」的風險。
想掌握現金流，先從這 2 件事做起
既然現金流這麼重要，老闆們該怎麼自主管理它呢？其實你不必成為會計專家，可以先專注做好這兩件事：
1. 控管支出
「花錢如流水」是經營的大忌，要讓現金流健康，就要延緩資金的流出，同時確保每一筆支出都花在刀口上。
- 延後非必要支出： 若公司資金吃緊，可考慮延後非必要的支出（例如：大型投資、設備配置），若真的需要購置固定資產的話，也可以考慮是否買二手設備，或是改用租賃的方式取得。
- 資本支出獨立規劃： 較大的資本支出需求，建議提撥到一個獨立的專款帳戶，專款專用，避免影響日常營運金流。
2. 加速應收帳款的回收
很多公司面臨的困境是：「帳上營收很高，但收款很慢」。應收款如果遲遲收不回來，這筆錢只會躺在客戶口袋裡，無法變成你帳戶裡的可用資金。
⭐ 事前把關：
- 信用評估與管控： 在提供賒帳前，建議先確認舊帳是否已結清。新客戶可先要求預付款或從小額訂單開始試水溫。
- 明確的付款條件： 訂單合約中必須清楚標註付款期限、延遲付款利息及提前付款的折扣（例如：標準付款條件 60 天，提前 15 天付款可享 2% 折扣）。
⭐ 事後補救：
- 提供彈性分期： 對於資金困難但願意付款的客戶，可提供分期付款，減少客戶壓力，同時確保部分資金回籠。（例如：未付款 10 萬，可拆 2 期付款，每期 5 萬。）
為什麼找了會計師，還是搞不懂公司到底賺多少？
掌握現金流，就是掌握公司的命脈，而想要掌握現金流，必須先開始「記帳」。
不少老闆會說：「我都有請會計師記帳啊，為什麼還是不知道公司有多少錢可以用？」
這就帶出了關鍵差異：會計師幫你做的帳，大多是為了「報稅」，也就是俗稱的「外帳」，而不是為「金流」設計的！
通常老闆日常經營要看的，是能反映真實收入、支出與現金流動的「內帳」。
因此，在紀錄的角度不同之下，你請會計師幫你記的帳，很有可能跟實際狀況不一樣！
🔸 會計師幫你做的帳（外帳 = 稅務帳）：
- 主要目的： 依照稅法規定，計算公司該繳多少稅，對外申報給政府。
- 核心制度： 權責發生制，交易發生時就記錄（例如：發票開了，收入就認列，即使還沒收到錢）。
- 看不出現金進出的時間點。
🔹 老闆想看的帳（內帳 = 金流帳）：
- 主要目的： 掌握公司戶頭裡實際有多少錢，錢什麼時候會進來、什麼時候會出去。
- 核心機制： 著重於現金收付制，也就是「錢真正進出銀行或錢包」時才記錄。
- 可以讓老闆知道，下週要發薪水、下個月要繳租金，我戶頭裡的錢夠不夠？
自主記帳要注意的 3 個重點
既然單靠會計師的稅務帳無法滿足經營決策，那麼不妨從現在開始主動記帳吧！
藍途記帳也整理了 3 個自主記帳的重點：
- 別只盯著營收看，支出也要記清楚
- 注意應收款的期限
- 持續養成定期記帳、定期看帳的好習慣
記帳雖然不是一蹴可幾，但唯有開始記帳，才能真正掌握公司最真實的營運狀況😊
如果你還想知道更多財務知識內容，推薦你觀看《聖彥學堂》 Youtube 頻道，由 林彥竹會計師 用一聽就懂的方式，整理中小企業在創業路上常見的疑難雜症，對於新手老闆釐清正確觀念非常有幫助喔！
🎥 YouTube 延伸觀看：
【現金流陷阱】公司淨利100萬，戶頭卻沒錢？你犯了「帳面富貴」的致命錯誤！
【破解現金流迷思】掌握這3個技巧，從此告別資金短缺！
【避稅雷區別誤踩】一套帳 vs 兩套帳：創業必修課，避稅的致命誤區，千萬別踩坑！
專業效率
陪伴組織安心成長
