科技的蓬勃發展,使公司收款的方式不再侷限於實體現金,
因此公司為了客戶方便,會提供多種支付管道給客戶,
但公司可以提供的付款管道有哪些呢?公司又要在何時記錄金流的發生呢?

首先,
將公司的收款管道用二分法區分成公司「自己」收款及「第三方」收款。
並以NexTrek系統兩個日期中的「收付日期」說明交易紀錄的時點。
Tips:「收付日期」指金流實際進入公司的日期!
(瀏覽NexTrek幫助中心:新手教學5|收付日期與憑證日期

壹、「自己」收款

  • 指客戶直接支付款項給公司,中間不會有第三方也不會有手續費的產生。
  • 舉例來說:
    • (1)櫃檯現金
      指客戶以現金支付款項,金流「已經」流入公司。
      ◆記錄時點-因為金流已經產生,所以收到款項的日期就是收款日期!
      (瀏覽NexTrek幫助中心:新手教學3-建立一筆交易
    • (2)支票
      指客戶以支票支付款項,金流「未」流入公司。
      ◆記錄時點-雖然客戶把支票付給公司,但因為實際金流的流入要等到支票兌現,因此在收到支票時收付日期不會填寫,而是會以「應收款」的方式紀錄!等到支票兌現,收付日期才會填寫喔!
      (瀏覽NexTrek幫助中心:支票的紀錄方式
  • Tips:公司可以透過開立給客戶的發票、收據、合約瞭解款項的來源。同時也可以透過客戶開立的支票知曉款項何時會到帳。
    (瀏覽NexTrek部落格:記帳的合法憑證-發票篇記帳的合法憑證-合約篇

貳、「第三方」收款

  • 舉例來說:
    • (1)信用卡 
    • (2)電子支付
      例:Line Pay、街口支付、悠遊付、Apple Pay、支付寶
    • (3)便利超商繳費
    • (4)Web-ATM
    • (5)銀行轉帳
  • 記錄時點:

1客戶「支付第三方平台」款項時
 公司會收到電子平台的通知信「客戶付款完成通知書」,表示電子平台收到客戶的款項。
 但因為金流是流入第三方平台,所以在NexTrek系統會新增「電子支付」資金帳戶紀錄收入!
2第三方平台「撥款至公司」時
 公司會收到電子平台的通知信「撥款完成通知書」,及平台開立的手續費發票 !
 實際流入公司的金額為扣除手續費後的金額,使用「移轉」紀錄淨值和被收取的手續費。
(瀏覽NexTrek部落格:透過電子化收款平台該如何正確記錄

Tips:公司可以透過第三方平台發送的通知書了解客戶付款狀態及第三方平台撥款狀態!
(瀏覽NexTrek部落格:記帳的合法憑證-發票篇記帳的合法憑證-合約篇

介紹完以上的公司收款管道,會發現帳務記錄的時點皆會以「實際金流流入」為記錄點,
因為金流流動的變化才會對公司帳戶的餘額產生實質影響!而這也是NexTrek的設計重點,
若是公司能在平時就做好資金的收支管理,那麼對內就能進行自我檢視,並可以對未來營運做評估!