【透過藍途記帳學會計】#3現金的管理

上一章我們已經瞭解了”什麼是現金”，接下來我們便要來探討如何管理這白花花的「現金」啦~跟著小辰、小時腳步一起看下去吧👀👀

第三章：白花花的現金該怎麼管理

現金管理並不是一件容易的事情，而不同公司根據自己的行業型態、經營的業務性質等等，會有不同的管理方式，那我們先來看看小辰是怎麼做管理的吧：

1. 自從買了一台收銀機後，小辰便要求每日負責櫃檯的人員，一定要將收到的款項放進收銀機裡，並在每日打烊後記錄收支及核對收銀機現金及各收款管道。
2. 而結算完的款項小辰只會預留一部分做為明日找零的現金，其餘則會存入雪花銀行，每月15日各支付平台會將款項撥款至雪花銀行戶頭，款項入帳後小辰會核對帳本及銀行提供的交易明細是否一致，並編製現金流量表，瞭解當月現金流向
3. 另外小辰接受小時的建議，決定提撥零用金一萬元，以支付日常的小額費用 (如文具用品、出差停車費等) ，並建立請款制度，若員工幫忙公司代墊款項，需有發票證明才可以請款
4. 而超過5,000元的大額開支，須經小辰、小時二人都同意，才可以做支付

上述的故事包含了什麼常見的現金管理方法呢？我們挑選其中的三個重點一同看看吧！

1.	每日盤點收銀台現金，確實做好清查及交接工作	明確掌握現金餘額以及減少舞弊發生
2.	定期紀錄與核對銀行存摺明細與餘額與電子化收付明細資料	了解金流走向以及確保帳上餘額與實際金額一致
3.	設置請款制度	透過提撥定額零用金，簡化小額支出的請款流程

其餘像是管帳不管錢、收付款戶頭分開、運用閒錢作短期投資等等，這些書本上常見的現金管理方法，但對於小公司來說或許難以做到。所以我們還是先從「小地方」開始做起吧~畢竟在管理現金的同時，還是要記得選擇兼顧公司成本及效益的方法。

藍途記帳最重要的概念：資金帳戶

在藍途記帳裡，一個收支管道就是一個資金帳戶。而資金帳戶就像是一個錢包，所有的收款&付款都會經過這個錢包。

藍途記帳的資金帳戶又會分成四大類別（現金、銀行存款、代墊款、信用卡），而與財務與會計「現金」概念相關的便是「現金類」及「銀行存款類」

資金帳戶類型	定義
💰 現金	專指公司或店面運用的資金以及類似約當現金的電子收付管道
🏦 銀行存款	公司開立的銀行戶頭，包含外幣或支票戶頭

那我們「辰時の小吃店」的收支管道，又該如何做區分呢？

【現金類】收銀機現金、電子支付管道（巷口支付、柚遊卡、信用卡）

【銀行存款類】銀行存款-雪花銀行、銀行存款-松果銀行

之後只要知道公司的每筆收入、支出是透過哪些管道發生，確實記錄交易，並定期核對帳上和實際的現金餘額是否一致，就可以有效的管理現金嘍。

最後我們試著將「辰時の小吃店」的幾筆交易紀錄到系統上吧~

1.2020/7/1收入為$26,000元，$20,000顧客以現金支付，$6,000則使用巷口支付，由工讀生小夏核對收銀機內現金並輸入系統

2.下班後小辰將收到的$20,000從收銀機領出後，再存入雪花銀行

3.2020/7/15收到由巷口支付公司，撥款的款項

來自💰💰的獨白：
「大家好，我是現金，你們也可以叫我凱實(cash)或馬尼(money)，我有一個小煩惱，就是...我家主人都只關注我的哥哥-利潤，都不在意我，可是我也是很重要的啊！你看看，我可以幫主人買好多他想要的東西，而且如果沒有我主人的公司就付不出貨款、付不出薪水，甚至因為這樣倒閉欸，所以你們說說我是不是很重要？
還有啊！主人常說我會突然就消失，不知道我跑去哪了。冤枉啊主人，除非您不要我，不然我怎麼會離開您呢？
其實啊！只要在收到我及送出我時，確實做好紀錄。以及定期編制現金流量表，確定我去了哪裡，公司還有多少我可以用，做好最基本的現金管理。就不怕需要用到我時找不到我啦~」

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參考藍途記帳幫助中心文章：

• 資金帳戶
• 資金帳戶的四種類型
• 電子支付管道的紀錄方式