2026產品課程隨記#4——公司有使用綠界收款，2025 保留款的會計項目該怎麼填？

嗨大家好～各位正在與帳務搏鬥的老闆、會計與夥伴們！

第一季過去了，本次課程後，同學們的問題一題比一題實戰！

這次精選了兩個超多人有共鳴的問題——一個是電商產業必經的「綠界保留款該怎麼記」，一個是「公司之前只記流水帳，現在想認真做帳，歷史資料該怎麼處理」。

一起來看看吧！

精選問答 1：公司有使用綠界收款，2025 保留款的會計項目該怎麼填？

有使用第三方金流的老闆們都會知道，透過第三方收款的方式，錢並不是馬上就會進到公司的帳戶內——第三方金流是會先把款項「保留」一段時間，等到撥款日才會真正入帳。

這段「保留款」的期間，錢其實已經是你的，只是還暫時放在「綠界」那邊，如果沒有獨立記錄，帳面上就會出現「收了錢但帳戶沒進帳」的狀況，讓人一頭霧水。

操作說明：為綠界開立一個專屬的資金帳戶

在藍途裡，建議為綠界單獨建立一個資金帳戶：

1. 前往「資金帳戶」，新增一個帳戶
2. 類型選擇「現金類」
3. 名稱填寫「綠界」（或其他金流/電商平台）

這樣一來，每筆綠界收款都先記入這個帳戶，等到綠界實際撥款時，再從「綠界帳戶」移轉到你的銀行帳戶，整個金流脈絡就清楚了！

參考文章：多元支付管道的紀錄方式

精選問答 2：公司之前只記支出流水帳，現在想做內金內控，歷史資料要怎麼處理？

相信很多人剛開始記帳時都是「先記著就好」，等到想認真做帳才發現，前面留下來的資料殘缺不全。

這時候會面臨兩個選擇，怎麼選取決於你的目標：

選擇一：從現在開始，確保往後的資料正確

如果歷史資料筆數很多、補齊成本太高，不一定要全部回頭修正。只需要：

• 確認目前帳戶餘額與實際相符（設定正確的期初餘額）
• 從某個時間點起，開始完整記錄每一筆金流

這樣雖然歷史報表不完整，但往後的數據是可信的，內控從現在起就能正式運作。

選擇二：回頭補齊歷史資料

如果歷史資料對你來說很重要（例如要對照去年損益、或有財務稽核需求），那就需要逐筆補記。建議的做法是：

• 先從銀行對帳單、發票等原始憑證整理出每筆金流
• 依照時間順序逐月補入藍途
• 補完後與銀行餘額核對，確認帳實相符

參考文章：要怎麼快速補帳呢？（新手篇）、要怎麼快速補帳呢？（久久沒記篇）