在「中友聯合會計師事務所」執業的楊承璁會計師（以下簡稱楊會），過去曾在資誠聯合會計師事務所服務上市櫃的金融產業，自行執業後，主要負責中小企業帳務處理、財稅簽證、個人稅務規劃等專業服務，客戶型態從傳產、製造業、工程、電商到非營利組織，除了協助稅務和帳務，也輔導新創公司茁壯成長。就讓會計師來告訴你，如何運用NexTrek工具和會計師事務所攜手打造一套帳！
研究後認為NexTrek適用於中小企業與新創公司，故協助推廣
楊會曾經為了因應客戶需求，針對NexTrek工具特性做研究，評估其對傳統中小企業、新創公司的適用性，當時事務所剛好有輔導非營利組織記帳的需求，發現NexTrek對於金流管理和會計師事務所協作有不錯的成效，因而開始協助推廣。
楊會說協助推廣倒是不難，對於客戶記帳習慣不會影響太多，以往只在EXCEL記帳，現行轉到雲端系統，差異點在於使用者對於SaaS工具的熟悉度。但公司行號自主記錄的財務帳（俗稱內帳），在和會計師事務所接軌時，會計項目都需要做核對，因為NexTrek是以金流角度出發記帳，在會計上現金基礎制和權責發生制的認列邏輯不太一樣，若沒有基礎的會計背景，對帳上可能會有一點點困難（事務所通常是以憑證日期時點來記錄）。
NexTrek可以幫助客戶更完善的管理帳務
NexTrek背端會跑會計分錄，不只是一般的純流水帳記帳軟體
楊會覺得NexTrek工具介面相對簡潔且輸入直觀，使用者操作上障礙不是很大，但要用到透徹可能還有點距離。不過系統後端會自動跑會計分錄這點還不錯！事務所要與客戶協作也比較方便。
透過系統的運用，反向要求使用者提供對應的憑證和內部管理，這就是NexTrek工具存在價值的地方，因為在記帳時，系統介面上會引導必填欄位，無形中就會對使用者規範其記帳習慣，理論上可以達到更完整的管理目的。
💡NexTrek解決－#降低記帳門檻、#培養記帳習慣、#打造一套帳
使用NexTrek和會計師協作的優缺點
NexTrek可以協助公司和事務所打造一套帳，但使用者需要有正確的記帳習慣，雙方才能將帳務勾稽。
NexTrek以金流為導向記帳，優點是更能協助事務所和公司溝通打造一套帳，楊會認為既然公司願意用系統自行記錄財務帳，表示對於自身帳務重視程度達一定水準，事務所就比較能溝通一套帳的好處，客戶對於事務所的配合度也較高。
將會計門檻較高的權責發生制使用的會計項目，整合用金流帳的方式記錄，前端在輸入帳務時，可能會因為每個人記帳邏輯不太一樣，後端再校準正確的會計處理時，會比較花費時間。而且有時因要符合系統設計邏輯而做的會計處理，甚至連事務所員工可能都會有混淆、不易分辨的情形。
使用者若能事先和配合的會計師事務所溝通記帳邏輯，雙方在收支原因表達一致，並將憑證、收入／付款日期、專案標籤使用越完整，事務所在協作上就能越準確。如果客戶沒有跟隨系統邏輯記帳，有憑證單據，但系統卻沒記到，沒有勾稽的機制，就會像大海撈針一樣，需要逐筆核對資料。
非營利組織應更加重視稅務和財務議題
回到楊會擅長的領域，他以過往輔導非營利組織的經驗分享，發現非營利組織在憑證取得和內部管理不見得都有規範，因交易型態多元且較著重於組織使命的運作，通常比較不會考量後端財務和稅務面的影響，等到發現兩者的重要性，為時已晚！這時要回溯調整就很耗時間。其實非營利組織的稅務議題，需要明確判斷交易形態及整體稅務規劃，和營利組織對比相對複雜，楊會提醒非營利組織應正視帳務本身的正確性，拿出正確的財務資訊和外界溝通及審視。
有如實記錄帳務自然能輸出正確的財務資訊
楊會輔導的非營利組織客戶，有些已經使用NexTrek記帳一段時間了，事務所主要是協助稅務申報的部分，運用NexTrek的工具特性，每天核對金流和管理憑證日期，協助事務所以一套帳的邏輯來記錄帳務。只要正確輸入帳務自然就會輸出完整的財務資訊，可以協助非營利組織從不是很精確的稅務帳（俗稱外帳），導為使用一套帳的邏輯記錄帳務。
會計師的價值不會被取代，反而因為使用雲端工具提升其服務價值
會計師事務所不僅是提供記帳服務，還涉及稅務知識、工商登記、財務顧問等專業服務，這是會計師能提供的價值，所以就像是NexTrek等記帳工具標榜「非會計背景也能自主記帳」，對於會計師事務所來說衝突和競爭只是很小的部分，很多專業知識不見得是系統可以直接完成的，像是NexTrek是以金流為導向記帳，但無法滿足規模較大的企業，因為這些企業的財務、稅務申報都需要調整，短時間會計師的價值很難被取代。所以也不用因此排外，拒絕認識新的會計工具。
在這次的訪談中，楊會點出不少現行會計圈的生態，和新型會計工具NexTrek配合的好處與執行面上遇到的問題，NexTrek會持續和會計師及記帳士等財務專家推廣，透過NexTrek與客戶達成帳務上的協作，這也是未來的趨勢。在我們的鄰國，日本的會計軟體領導品牌Money Forward和Freee早已發展出這樣的會計模式，使用者可以在接觸會計工具時，同時依照需求、地區匹配適合的會計師事務所。FinTech在未來幾年仍會持續成長，而NexTrek作為台灣中小企業「雲端記帳」的先驅，會持續推廣雲端協作，擦亮這塊品牌。
楊承璁會計師小檔案
| 姓名 | 楊承璁 |
| 服務單位 | 中友聯合會計師事務所 |
| 地址 | 台北市內湖區內湖路一段92號6樓之一 |
| 網站 | https://www.facebook.com/OnionAccountant |
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