在這千禧的網路世代，點點手指，不用出門就能點餐、買生活用品。有需求就有供給，當然也能在網路銷售商品，於是電子商務成了新潮流。對於電商來說，「出貨一時爽，對帳火葬場。」這說法再適合不過了!因為出貨日期通常不會和入帳日期在同一天，這樣的情形讓對帳人員十分苦惱。
損益日期≠金流日期
你有一套對帳心法嗎?
無論是用後台出貨單核對銀行存摺明細，亦是勤勞的用Excel記帳再核對，有一個狀況一定會發生，那就是出貨日期和銀行入帳日通常不會是同一天! 開店當然希望生意興隆，貨銷的越多就代表帳會越多，尤其是現在的銷售平台多元化，若跟不同家平台合作，入帳的時間更不一定，想到要對帳就覺得頭痛，對半天還找不出是哪筆銷售款項，真是夠了!
建立兩個日期的概念，解救對帳窘境
什麼是兩個日期? 以「收入」面來說，上述電商的銀行入帳日和出貨日是一個例子，假設12/1銀行收到客戶轉帳，公司12/3出貨並開立發票。可以確定的是至少會產生收款日期和出貨日期的差異。
而「支出」面呢? 很常發生的是「薪水支出」和「租金支出」。因為通常發薪水是在下個月的某一日，但事實上「勞務」早已在月底完成，這時候就會產生「費用認列日」和「付款日」兩個日期。同樣的租金支出亦然，房租以月租為單位，通常於這個月的月底先預繳下個月的房租，故這個月月底的「付款日」和下個月月底的「費用認列日」也會產生兩個日期。
「兩個日期」是已然的既定事實，何不善用它呢? 無論是用Excel記帳，或其它記帳工具都需要記錄「兩個日期」，唯有將兩個日期確實認列，才不會造成損益(收入/費用認列)和金流(收款/付款日期)脫鉤的情形。
善用藍途記帳NexTrek的「非同日支出」方法，記帳其實可以很簡單
藍途記帳 的收支日期=金流日期；憑證日期=損益日期
如何有效益的認列兩個日期呢?
以房租為例:
例如12月的房租，11月底要先匯款，這時候我剛如何記錄呢? 先於11/20付款時認列金流日期，12/31時認列憑證(費用)日期。
有更直覺式的記錄方法嗎? 在藍途記帳(NexTrek)工具的交易介面中，只要「收款、付款日期」和「憑證日期」不是同一天，就可選「非同日收入」、「非同日支出」的交易狀況來記錄。在交易發生時同時記錄「收款、付款日期」和「憑證日期」，以此清楚的交代金流與損益日期。
(瀏覽藍途記帳幫助中心文章 / 非同日收支的運用 :https://help.nextrek.co/zh-TW/articles/4344718)
所有的狀況都適用兩個日期嗎?
並不是所有的交易狀況都適用兩個日期的概念哦，只有「金流日期」和「憑證日期」非同日，才需要認列兩個日期。還有很常遇到的「補帳」也很適用! 因為補帳的當下，金流已發生了，若要追溯開帳前的帳，憑證日期直接認列開帳日的日期即可。
了解「兩個日期」在會計上的認列和意義，從此再也不會有損益和金流脫鉤的情形，對帳也不會滿頭燒啦。
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