【透過藍途記帳學會計】#2現金的概念

尚未評論

文章導覽

在前一章我們已經瞭解了誰是公司帳的使用者,接下來我們就要正式進入到公司帳的世界啦😉

小老闆們剛接觸帳務時,第一個碰到的便是現金💰,而這也是公司帳最基本也是最重要的科目,但現金為什麼重要呢?又該怎麼去管理它呢?我們一起來看看吧🎬🎬

第二章:比利潤還重要的現金

“錢不是萬能,但沒有錢萬萬不能”

這句話看似是一句玩笑話,但其實卻暗暗說明了金錢的重要性。相信大家都聽過「金流比利潤重要」,但我們往往仍舊只會去注意損益表上的淨利數字是正還是負,而忽略了今年到底有沒有現金收回、是有沒有付出了過多的現金。

試想一下如果公司現金不足會發生什麼事呢:付不出工資、付不出貨款,再嚴重一點便是導致公司破產。所以為什麼說「有現金收回比有利潤更重要」呢?我們小小的來分析一下:

  • 雖然損益表上的收入高,但往往在訂單成立時,客戶不會當場付現,甚至有些會一拖再拖就是不付款。所以即便今年成交了很多筆訂單有大量的收入,但客戶尚未付款,公司就沒有現金收回。 
  • 損益表上的費用即使較低,但公司可能會預付明年的房租、償還廠商的欠款等,而使付出的現金較多

報表上的淨利漂亮固然讓人開心,但確實將現金收回自己口袋,是不是反而更踏實呢?瞭解了現金的重要性後,但「現金」到底包含了什麼呢?我們舉個例子一起來看看吧:

  1. 小吃店開幕的這半年裡,小辰先後在雪花及松果銀行開設了帳戶,
  2. 以便管理手頭上的現金及支付供應商貨款
  3. 而因客流量越來越多,小辰聘了兩位工讀生負責收銀
  4. 並且購買了一台收銀機以及引進巷口支付、柚遊卡、信用卡三種收款管道,
  5. 讓支付方式可以更多

我們來剖析一下上述的收款管道

我們都覺得現金只包含了庫存現金和銀行存款,但電子支付其實也可以算是現金喔,可是為什麼呢?這就關係到「約當現金」的定義了。「約當現金」直白一點來說就是大約相當於現金,它包含了不會跳票的應收款、變現容易的短期投資、即期支票等等。說到這裡,有人發現電子支付算是上面三種形式的哪一類了嗎?是的,雖然電子支付在性質上屬於應收款,但因為平台很少很少跳票,也就是前項所說的不會跳票的應收款,那我們就可以把它歸類到「約當現金」的一員囉!

另外我們也可以從電子支付的交易模式來探討:

是不是覺得第二張圖好像怪怪的呢?怎麼電子支付平台和銀行帳戶是同樣的圖片呢?
其實電子支付平台在性質上和銀行是差不多的,而我們暫存在平台的款項,就像是我們在電子支付平台中,另外開立了一個銀行戶頭。那這些存在「戶頭」的款項也屬於銀行存款,那麼就可以直接當作公司的現金來紀錄啦~

那麼有人問了:萬一平台沒有將款項撥至公司帳戶怎麼辦呢?只能說這機率少之又少,會跳票的支付平台咱們還是換一個吧~到這邊大家還可以嗎?我們先中場休息一下,下一篇我們會再接著探討”現金該如何管理”,敬請期待🔜🔜

雲端記帳與金流管理工具
輕鬆好上手|專業效率|陪伴組織安心成長
輕鬆好上手
專業效率
陪伴組織安心成長
立即分享這篇文章

關於藍途記帳

以專業又好上手的企業記帳工具出發,提供即時、可信賴的財務報表資訊,讓中小企業管理者可以輕鬆掌握真實的經營成果、勾勒未來的經營藍圖。

官網免費試用: www.nextrek.co
藍途幫助中心: https://help.nextrek.co
報名課程講座:https://nextrek.info/lecture/blog

文章導覽

雲端記帳與金流管理工具