【透過藍途記帳學會計】#5應收款與應付款的管理

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上一章我們對應收付款的定義及分類做了解析,

接下來我們針對應收款與應付款的管理繼續探討下去吧👀👀

第五章:應收應付款該怎麼管理比較好?

管理應收款與應付款的目的不外乎就是希望能”早點收到錢;晚點付出錢”。那到底要怎麼管理才能達到我們的目標呢?透過辰時小吃店的例子一起來看看吧~~~我們先從應收款的部分看起:

  1. 辰時小吃店與多家公司簽約,負責提供該公司的員工午餐
  2. 針對新客及曾有逾期付款記錄的客戶,需在下月3號前支付
  3. 而已經配合多次的廠商則可以至下月10號再付款
  4. 在款項到期的前一日還尚未付款的公司,小辰會打電話去提醒

由上述的例子,我們可以歸內出兩個較為常見及容易的管理方法:

建立催收制度針對快到期以及逾期的款項,以不同的方式向客戶催收,
例如:款項到期前三日固定發Email或電話連繫客戶,以減少收款拖延或呆帳發生。
訂定客戶信用政策對客戶的信用進行評估,並根據客戶過去的信用、與財務現況給予不同的賒銷金額及付款期限。

接下來我們來看看應付款:

  1. 小吃店每月底和食材商結算完成款項後,在付款時需經過小辰、小時共同確認後才可以做支付。
  2. 而若小吃店能夠在10天內付款,供應商大多都會給予95折的優惠。因此辰時二人也會加快付款的審核,以利獲得優惠。

由上述的例子,我們也可以歸內出兩個管理應付款的方法:

在折扣期間內付款在折扣期間內付款,通常供應商會給予1~2%的進貨折扣。雖然看起來%數不多,但累積起來也是可以省下不少的款項。
付款審核制度付出的每一筆貨款,因金額較大。需經過主管或老闆等人審核後才可付款。
例如:支付 >$10,000需組長審核 >$50,000需部門主管審核 >$100,000需老闆審核。

藍途記帳的非同日收支運用:應收款與應付款

在藍途記帳中,「應收款與應付款」指的是一種【交易狀況】,並非是一項【收支原因】,因交易上有時間差(先有收/付憑證,後才收/付款項)而產生在建立交易時僅能輸入憑證日期的情景(收付日期會在實際收/付到款項時才能做填入)

了解了藍途記帳的應收付概念後,我們一起將「辰時の小吃店」的應收款紀錄到系統上吧🔻🔻
每日為云禾公司提供午餐,並於每月最後一日統計當月的餐費,云禾公司需在下月五號前付清(以9/1提供10個$80元的便當予云和公司,款項在10/5統一付清來舉例)

🔥🔥P.S. 應付款也是同樣的紀錄方式:在訂購當下建立一筆「應付款」交易(填入憑證日期),當月底支付款項時再「完成應付款(填上付款日期)」📝📝

重點整理

應收款與應付款是一種「交易狀況」跟「現金交易」的情況不同,因交易上有時間差(先有可以收/付款的事實發生後,隔一段時間才收到款項或付款款項)而產生

定義管理目的管理方法
應收款已經賣出商品/提供服務/開出發票,
在未來的時間點才會收到對方給的款項
讓應收款盡快收現,維持公司的資金運作減少呆帳發生
建立催收制度
訂定客戶信用政策
應付款已經收到商品/接受服務/收到發票,
在未來的時間點才會付款給對方
延長付現天數,以最低的成本買到適合的產品在折扣期間內付款
付款審核制度

經過兩篇的介紹,大家對應收款與應付款是否有更多的了解了呢?當一間公司有時常合作的客戶與廠商,就比較容易會產生應收款與應付款的情形,但實際的授信期間的執行,還是看各公司的談判能力。

這狀況其實並不少見,因為公司會不太希望在每次的進貨發生時,都立即付現,因此會與廠商溝通能否延後付款。而如何管理應收款,使其盡快收現減少呆帳產生,便是每間公司都會遇到的經營課題。

相信大家透過上述的方法,都能夠有效的管理應收應付款喔🤩🤩


參考藍途記帳幫助中心文章:

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