【透過藍途記帳學會計】#7暫收暫付款的管理

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大家還記得上一篇講了些什麼嗎?是的~就是暫收款與暫付款的定義啦~接下來我們延續上一篇的主題~繼續來探討暫收款與暫付款吧👀👀

第七章:暫收款暫付款的管理

那到底暫收款與暫付款要怎麼管理呢?其實相比還未收款或付款的應收付。暫收款與暫付款已經將中小企業最重要的現金流進出提前處理完成了~這時管理的目的就會偏向”避免造成公司信譽及現金損失”的方向進行。

首先先來看看暫付款,我們可以將管理方式分成付款前、中、後來敘述:

付款前多方比較,選擇信用良好,不會收款後不履行義務的廠商
付款時付出金額較大時,需經過主管或老闆等人審核後才可付款
(如:支付>$10,000需經組長審核、>$50,000需經部門主管、>$100,000需提交予老闆審核)
付款後紀錄好每一筆暫付款的金額、付款日期、預計交貨日或服務日,以及對應廠商,若有廠商開立的付款證明等等也一併留存。
如果廠商到了約定時間還不出貨或提供服務時,可以此證明或紀錄來催促該廠商交貨。

看完了暫付款後,那麼他的另一半「暫收款」該怎麼管理呢?其實暫收款的管理我們可以用四個字總結-「將心比心」。

怎麼說呢?我們都希望公司將款項付出去後廠商能準時交貨,那今天換個角度,我們是出貨的一方,客戶當然也希望我們收了款後能夠準時出貨。

所以說將心比心,公司自己也要記錄好每一筆暫收款的金額、收款日期、預計出貨日以及對應客戶,並在約定時間內準時出貨。才能夠維持住客戶的信任以及公司的信譽喔😊😊

NexTrek的非同日收支運用(2)-暫收款與暫付款

在NexTrek中,「暫收款與暫付款」也一樣是一種【交易狀況】,代表先收款或先付款,而後才發生交易行為,這點與應收付相反,因交易上有時間差(先收/付款後,才產生收/付憑證)而產生在建立交易時僅能輸入收/付款日期的情景(憑證日期會在實際出貨/提供服務時才能做填入)

最後我們同樣試著將「辰時の小吃店」的暫收款紀錄到系統上吧🔻🔻

9/1收到夏天公司的匯款,訂購$100元便當20份。於9/6確實交貨

🔥🔥P.S. 暫付款也是同樣的紀錄方式:在付款當下建立一筆「暫付款」交易(填入付款日期),後續實際出貨時再「完成應付款(填上憑證日期)」📝📝

最後的最後我們同樣做個重點整理👇👇

定義分類管理目的& 方法
暫收款已先收到對方的款項
在未來的時間點才會賣出商品/提供服務
先收到現金,卻產生出貨或提供服務的義務,屬於負債紀錄好每一筆暫收款金額、交貨日、客戶並準時出貨或如期提供服務,以維持客戶的信任及公司的信譽
暫付款已先預付款項給對方
在未來的時間點才會收到商品/取得服務
先付出現金。但得到了向對方收貨或要求提供服務的權利,屬於資產記錄好每一筆暫付款的金額、交貨日、對應廠商,若有廠商逾期未交貨需向其催收
確保公司付出的款項,後續皆能夠順利收到貨

經過這兩篇的介紹,大家對暫收款與暫付款是否有更多的了解了呢?當公司預先收/付了一筆現金,暫收款與暫付款雖然平常相對於應收款與應付款而言較少聽到,但對於金流的管控,或許比你想像的更重要喔🤩🤩

恭喜大家完成了非同日收支的四個單元啦~經過了四個單元的洗禮,希望大家對應收款與應付款及暫收款與暫付款都有更進一步的認識喔。📈📈

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